锅圈食汇是如何对现金收入进行把控的？ - 锅圈火锅食材汇

现金并非通常所认为的数量越多越好或越少越好。锅圈食汇食材超市减少应收账款, 可以提高应收账款的流动性, 增加手中的现金, 但是对超市销售会产生负面影响;反之, 若应收账款过多, 向客户提供更多的赊销, 对超市扩大销售有利, 但会使超市增加潜在的坏账损失, 降低资金的流动性。要适度控制超市的应收账款规模可以借助账龄表等工具, 把握住坏账损失的限度范围。流动资产管理中的现金管理一般有以下一些措施∶

锅圈食汇食材超市结算环节主要是收取顾客支付的现金。在每一个经手现金的环节, 都需要制定一种特定的收款程序, 以保证超市所得到的全部现金都准确无误地送交财务部门并存入银行。经手现金的人主要是收银员、财务人员等, 财务部必须让这些员工明确收款程序。

如果在条件允许的前提下, 锅圈食汇食材超市应尽量把经手现金的职能与现金记录的职能明确分离开来。例如, 在财务部, 薄记工作中记录销售收入的工作应由一个不负责点钱的人来做, 而不是让某个每天从超市的各个销售处汇集来现金的人来做销售收入的记录工作。因为, 一个人同时兼做现金管理和销售收入记录两份工作, 即违反了财务规定, 又可能引发道德风险等问题。

锅圈食汇食材超市应定期或每天将所有的现金全部存入银行, 并谨慎保管银行盖章的存款单, 做收入表, 标明该锅圈食汇食材超市每日存入银行的钱款数额。如果所有的现金每天或定期存入银行, 可以避免经手现金的人挪用现金的风险。此外这样做还可以保证所有收到的发票都不用现金支付, 同时防止现金支付发票或给不诚实的员工提供伪造发票窃取现金的机会。

锅圈食汇食材超市将经手现金和保管资产员工的利益与其工作联系起来, 可以有效降低损失发生的可能性。并以此明确锅圈食汇食材超市如果发生现金和资金短缺事件, 哪些人员必须承担赔偿责任。